Tendencias del mercado global de gestión de impuestos indirectos: Informe de previsiones 2025-2037
El mercado de gestión de impuestos indirectos se valoró en 6.500 millones de dólares en 2024 y se proyecta que alcance los 26.800 millones de dólares para 2037, con una tasa de crecimiento anual compuesta (TCAC) del 11,6 % durante el período de pronóstico de 2025 a 2037. En 2025, se prevé que el tamaño del sector de la gestión de impuestos indirectos alcance los 6.900 millones de dólares.
La cadena de suministro del mercado de gestión de impuestos indirectos se ve influenciada por las medidas digitales de facilitación del comercio. Una medida importante ha sido el Acuerdo sobre Facilitación del Comercio de la Organización Mundial del Comercio, vigente desde 2017, que exige el uso de medios electrónicos para agilizar el despacho de mercancías. Este mandato ha impulsado una mayor adopción de sistemas de facturación electrónica.
Las medidas políticas específicas han sido vitales para la digitalización de los sistemas tributarios y las transacciones en tiempo real. En términos de impacto medible, el cumplimiento normativo del IVA impulsado por la Unión Europea ha reducido la obligación tributaria total del IVA, lo que pone de relieve el papel crucial de las herramientas digitales en la gestión de los impuestos indirectos en las cadenas de suministro. La siguiente tabla destaca los avances de la UE en el cumplimiento normativo del IVA:
|
Año |
Brecha de cumplimiento del IVA (miles de millones de euros) |
Brecha del IVA (% de la obligación tributaria total del IVA) |
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2018 |
121.000 millones de euros |
11% |
|
2022 |
89.000 millones de euros |
7% |
En cuanto a los indicadores macroeconómicos del mercado de gestión de impuestos indirectos, un aumento del IPC y del IPP podría impulsar a los gobiernos a modificar los tipos impositivos para estabilizar la economía. Por ejemplo, la reducción de la brecha de cumplimiento del IVA se atribuye a estas medidas políticas en la UE. El aumento de las inversiones del sector público es vital para apoyar la gestión de los impuestos indirectos. El marco de Administración Tributaria 3.0 de la OCDE ha hecho hincapié en la integración de herramientas digitales, desde la IA hasta la cadena de bloques, para la auditoría fiscal. Los Kits de Herramientas Digitales del IVA de la OCDE, desarrollados en colaboración con el Banco Mundial, ofrecen apoyo personalizado para la implementación del IVA en el comercio digital en las economías en desarrollo de todo el mundo. Estas inversiones tecnológicas sostenidas están destinadas a garantizar el crecimiento sostenido del mercado.
Sector de Gestión de Impuestos Indirectos: Factores de Crecimiento y Desafíos
Impulsores del Crecimiento
- Impulso de los mandatos globales para la facturación electrónica transfronteriza en el marco de la OMC y la OCDE: Un cambio sostenido hacia la facturación electrónica transfronteriza obligatoria y la documentación aduanera electrónica ha transformado los flujos de trabajo de los impuestos indirectos. Los países miembros de la OMC han intensificado la digitalización de los registros de impuestos de exportación e importación, que ahora requieren verificación a nivel de factura. Además, la hoja de ruta de la Administración Tributaria 3.0 de la OCDE intensifica la demanda de ecosistemas tributarios totalmente digitales con informes máquina a máquina en todas las jurisdicciones. Esta convergencia también ha garantizado una mayor inversión empresarial en plataformas de impuestos indirectos capaces de integrar datos tributarios internacionales en tiempo real. Por ejemplo, Brasil, México e India son algunos de los principales mercados emergentes y han implementado proactivamente la facturación electrónica obligatoria para todas las transacciones transfronterizas, así como B2B, para 2025. Estos avances son un buen augurio para la expansión del mercado.
- Ajustes del IVA impulsados por la inflación y la creciente complejidad de la declaración global: El mercado de la gestión de impuestos indirectos se ha visto afectado por la inflación en las economías de todo el mundo tras la pandemia. Para gestionar la inflación y las fluctuaciones del IPC y el IPP, los gobiernos han tomado medidas proactivas para ajustar los umbrales del IPC y el IPP. Por ejemplo, entre 2022 y 2024, más de 70 países han revisado sus estructuras de IVA debido a las fluctuaciones del IPC y el IPP. La siguiente tabla indica los cambios realizados en las principales economías que impactan el mercado:
| Nombre del país | Métrica | Revisiones (2022-2024) |
| Reino Unido | Aumento de la tasa | Del 20 % al 22 % |
| Tailandia | Umbral Reducción | 1,8 millones de THB a 1,2 millones de THB |
| Baréin | Reestructuraciones estructurales | 10% |
En 2024, el Fondo Monetario Internacional (FMI) estimó que más del 40% de los ingresos por impuestos indirectos provendrían de sistemas automatizados de declaración. Esta tendencia exige una importante cantidad de soluciones centralizadas de gestión de impuestos indirectos que puedan gestionar y adaptarse a las fluctuaciones de las tasas:
Imperativos de ciberseguridad en la gestión de impuestos indirectos
El mercado de la gestión de impuestos indirectos es vulnerable a ciberataques debido a la rápida digitalización que permea los sistemas tributarios y las plataformas de terceros. La susceptibilidad del sector a los ciberataques se puede apreciar en incidentes de gran repercusión, como la filtración de datos de phishing de HMRC que afectó a un gran número de cuentas de contribuyentes. Para reducir la superficie de amenaza de estos riesgos, las grandes empresas están adoptando la detección de amenazas basada en IA y la autenticación multifactor. La siguiente tabla destaca los principales ciberataques que impactan el mercado y sus posibles soluciones.
| Empresa/Entidad | Tipo de ciberataque | Impacto | Posibles soluciones para mitigar el impacto |
| HM Revenue & Customs (Reino Unido) | Phishing | Fraude por valor de 46 millones de libras; 100,000 cuentas de contribuyentes comprometidas | Implementar detección de amenazas basada en IA, mejorar la capacitación de los empleados y aplicar la autenticación multifactor (MFA) |
| MOVEit (Progress Software) | Fuga de datos | Más de 2,800 organizaciones afectadas; datos de 93.8 millones de personas expuestos | Auditorías de seguridad periódicas, gestión de parches y protocolos seguros de transferencia de datos |
| CDK Global | Ransomware | Se pagó un rescate de $26 millones; los servicios estuvieron fuera de servicio durante más de una semana; Pérdidas de $606 millones para concesionarios | Desarrollar planes integrales de respuesta a incidentes, realizar copias de seguridad periódicas y capacitar a los empleados |
Adopción del 5G y su impacto en el mercado global
La rápida implementación de la tecnología 5G en todo el mundo ha sido fundamental para transformar el mercado de la gestión de impuestos indirectos al mejorar el alcance de las plataformas digitales. El soporte del 5G ha garantizado una mejor recopilación de datos para la recaudación y la presentación de informes fiscales. A medida que el alcance del 5G continúa evolucionando, se prevé que tenga un mayor impacto en el sector de la gestión de impuestos indirectos:
| Empresa/Entidad | Área de Aplicación del 5G | Resultado Medible |
| Puerto franco de Riga | Logística Marítima | Velocidad de transmisión de datos más de 10 veces superior; Comunicación en tiempo real con buques a una distancia de hasta 160 kilómetros de la costa |
| Grupo BMW | Automatización de la fabricación | Mantenimiento predictivo mejorado y procesos de producción optimizados, lo que reduce el tiempo de inactividad |
| DHL | Gestión de almacenes | Implementación de soluciones IoT basadas en 5G para optimizar la gestión del inventario y la velocidad de cumplimiento |
Desafíos
Falta de interoperabilidad en los sistemas nacionales de facturación electrónica: Un impedimento importante que afecta a los proveedores del sector de la gestión de impuestos indirectos es la falta de interoperabilidad entre los sistemas nacionales de facturación electrónica. La falta de interoperabilidad ha dificultado el cumplimiento transfronterizo del IVA y ha incrementado las cargas administrativas. La fragmentación ha puesto de manifiesto una mayor necesidad de colaboración internacional, y los cambios regulatorios positivos indican que el desafío se superará con éxito para finales de 2037.
Mercado de gestión de impuestos indirectos: Perspectivas clave
| Atributo del informe | Detalles |
|---|---|
|
Año base |
2024 |
|
Año de pronóstico |
2025-2037 |
|
Tasa de crecimiento anual compuesta (TCAC) |
11,6% |
|
Tamaño del mercado del año base (2024) |
6.500 millones de dólares |
|
Tamaño del mercado según pronóstico anual (2037) |
26.800 millones de dólares |
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Alcance regional |
|
Segmentación de la gestión de impuestos indirectos
Tipo (Basado en la nube, Local)
Se prevé que la implementación en la nube del mercado de gestión de impuestos indirectos alcance una cuota de mercado líder del 70,7% durante el plazo previsto. El crecimiento del segmento se sustenta en la creciente demanda de soluciones rentables y escalables. La rentabilidad del segmento está ligada a la creciente digitalización de las plataformas de gestión tributaria. Además, las soluciones de gestión tributaria basadas en la nube amplían el alcance de la implementación a las pymes. La transición hacia las soluciones en la nube se ha visto acentuada por la creciente demanda de las empresas de adaptarse a las dinámicas leyes tributarias y a las iniciativas de transformación digital a nivel mundial.
Vertical de la industria (BFSI, Comercio minorista, Manufactura, Sanidad, Gobierno)
Se prevé que el segmento BFSI del mercado de gestión de impuestos indirectos alcance una cuota de mercado líder del 28,8% durante el plazo previsto. La expansión del sector se ve impulsada por el alto volumen de transacciones financieras y la creciente exigencia de cumplimiento de las leyes de impuestos indirectos, como el IVA y el GST. Las principales instituciones financieras han invertido considerablemente en soluciones de gestión tributaria. Por ejemplo, JPMorgan Chase aumentó su inversión anual en tecnología a 17 000 millones de dólares en 2024.
Nuestro análisis exhaustivo del mercado global de gestión de impuestos indirectos incluye los siguientes segmentos:
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Tipo |
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Vertical de la industria |
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Vishnu Nair
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Industria de Gestión de Impuestos Indirectos - Ámbito Regional
Pronóstico del Mercado de Asia Pacífico
El mercado de gestión de impuestos indirectos de Asia Pacífico se prevé que alcance una cuota de mercado líder del 37,9% para finales de 2037. La expansión del mercado regional se ve impulsada por las reformas fiscales digitales y la armonización de los regímenes de impuestos indirectos. La proliferación de mandatos de facturación electrónica ha reducido la fuga de impuestos en la región. La implementación de la facturación electrónica obligatoria para entidades con una facturación superior a 50 millones de rupias (₹50 crore) destaca el favorable entorno regulatorio en las economías emergentes. Los proveedores de servicios de gestión fiscal están preparados para encontrar mayores oportunidades en los mercados de China, Japón, India y Corea del Sur durante el período de pronóstico.
Se prevé que el mercado de gestión de impuestos indirectos de India muestre un sólido crecimiento y se convierta en uno de los mercados nacionales más lucrativos a nivel mundial. La implementación a nivel nacional del GST ha impulsado el crecimiento del mercado. La infraestructura tributaria digital se ha expandido en India, con tendencias como el mayor uso de facturas electrónicas que permean el mercado. Para finales de 2024, la red GST en India facilitó el intercambio de datos para más de 12 millones de contribuyentes. Las reformas estructurales del sistema tributario en India están listas para garantizar una demanda sostenida de plataformas de gestión tributaria.
Pronóstico del Mercado de Norteamérica
El mercado de gestión de impuestos indirectos en Norteamérica se expandió a una tasa de crecimiento anual compuesta (TCAC) del 13,8 % durante el período de pronóstico, mostrando la expansión más rápida. Los principales impulsores del mercado regional son la creciente complejidad de la tributación transfronteriza y el impulso continuo a la modernización regulatoria. En cuanto a cambios importantes, el fallo de la Corte Suprema en el caso Dakota del Sur contra Wayfair de 2018 ha alterado fundamentalmente la recaudación del impuesto sobre las ventas, obligando a las empresas a cumplir con las obligaciones fiscales de forma remota en varios estados de EE. UU. Además, las reformas tributarias digitales de Canadá incluyen requisitos ampliados de presentación electrónica. La convergencia de estos factores ha asegurado el crecimiento sostenido del mercado norteamericano.
Se estima que el mercado estadounidense de gestión de impuestos indirectos mantendrá una cuota de ingresos destacada en Norteamérica. Entre los aspectos clave del mercado estadounidense se incluyen la modernización de las auditorías y la transformación digital del sector BFSI. El IRS ha sido proactivo en impulsar la mejora de la presentación de informes digitales, lo que ha intensificado la demanda de soluciones tecnológicas tributarias integrales. En 2023, el IRS informó un aumento del 14,8 % en la presentación digital de declaraciones entre las grandes empresas, respaldado por un mayor escrutinio y la exigencia de precisión en la presentación de informes tributarios multiestatales. El dinámico entorno regulatorio ha asegurado el crecimiento sostenido del sector.
Principales actores del mercado en el panorama de la gestión de impuestos indirectos
- Descripción general de la empresa
- Estrategia empresarial
- Ofertas de productos clave
- Rendimiento financiero
- Indicadores clave de rendimiento
- Análisis de riesgos
- Desarrollo reciente
- Presencia regional
- Análisis FODA
Se prevé que el mercado global de gestión de impuestos indirectos mantenga un sólido crecimiento durante el período previsto. El mercado está dominado por los proveedores de tecnología estadounidenses gracias a sus avanzadas plataformas de cumplimiento tributario. Se prevé que surjan mayores oportunidades gracias a la integración de la IA en las plataformas de gestión tributaria a medida que se intensifica la demanda de una contabilidad mejorada. La siguiente tabla destaca los principales actores del mercado de la gestión de impuestos indirectos:
|
nombre de empresa |
País |
Participación en los ingresos (2024) |
|
Thomson Reuters |
EE.UU |
14,8% |
|
SAP SE |
Alemania |
11,6% |
|
Vértice, Inc. |
EE.UU |
10,9% |
|
Avalara, Inc. |
EE.UU |
8,4% |
|
Cumplimiento de Sovos, LLC |
EE.UU |
7,7% |
|
Wolters Kluwer |
Países Bajos |
xx% |
|
Taxamo |
Irlanda |
xx% |
|
Taulia |
EE.UU |
xx% |
|
Ceridiano |
EE.UU |
xx% |
|
Thomson Reuters Australia |
Australia |
xx% |
|
DOUZONE Bizón |
Corea del Sur |
xx% |
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Genpact |
India |
xx% |
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Arena de diseño intelectual |
India |
xx% |
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Fusionex Internacional |
Malasia |
xx% |
|
Fujitsu Limitada |
Japón |
xx% |
|
Corporación NEC |
Japón |
xx% |
|
Corporación de datos NTT |
Japón |
xx% |
|
Compañía Ricoh, Ltd. |
Japón |
xx% |
|
Hitachi, Ltd. |
Japón |
xx% |
|
Corporación Mitsubishi Electric |
Japón |
xx% |
A continuación se presentan las áreas Cubierto para cada empresa en el mercado de gestión de impuestos indirectos:
Desarrollos Recientes
- En marzo de 2024, Vertex presentó la solución de impuestos indirectos basada en la nube para multinacionales. Los datos de adopción temprana destacan un aumento del 12 % en los ingresos durante el primer trimestre de 2024. La plataforma facilita la expansión de la declaración del IVA en tiempo real.
- En enero de 2024, Sovos lanzó su red fiscal inteligente integrando análisis basados en IA con la monitorización de transacciones transfronterizas. La solución ha impulsado un aumento del 16 % en la adopción por parte de los usuarios hasta mediados de 2024, gracias a la integración con sistemas ERP.
- Report ID: 3524
- Published Date: Jun 26, 2025
- Report Format: PDF, PPT
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