Bekämpfung der Geldwäsche

Veröffentlichungsdatum : 10 October 2024

Verfasst von : Akshay Pardeshi

Tagtäglich sprechen wir über die Entwicklung von Menschen, Unternehmen und unserer Gemeinschaft. Doch die meisten von uns haben sicherlich schon von zahlreichen Geldwäschedelikten im Namen der Entwicklung gehört. Bevor wir uns eingehender mit dem Thema Geldwäschebekämpfung befassen, wollen wir uns einen Überblick über die aktuelle Situation der Geldwäscheaktivitäten verschaffen.

Das aktuelle Szenario

Geldwäscheaktivitäten:

Unsere Forscher bei Research Nester haben festgestellt, dass weltweit jährlich Geldwäscheaktivitäten im Wert von 850 Milliarden bis 2 Billionen US-Dollar gemeldet werden. Allein in den Vereinigten Staaten entfielen 17 bis 40 % dieses globalen Anteils auf diese Aktivitäten, mit mindestens 350 Milliarden US-Dollar . Im Jahr 2020 wurden Banken weltweit wegen solcher Verstöße mit mehr als 10 Milliarden US-Dollar an Strafen belegt. Gleichzeitig verursachten diese Machenschaften Kosten in Höhe von 2,5 bis 5,5 % des globalen BIP. Unsere Analyse ergab zudem, dass über 90 % der mit diesen Verstößen verbundenen Straftaten unentdeckt blieben, obwohl über 90 % der Täter weltweit inhaftiert wurden.

Fälle von Geldwäsche auf der ganzen Welt

In einer weiteren Studie der Analysten von Research Nester haben unsere Forscher zwei verschiedene reale Fälle im Zusammenhang mit Geldwäsche untersucht. Diese sind:

• Fall 1 – Standard Chartered Bank

Durch das Versäumnis, wirksame Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche umzusetzen, konnte die iranische Regierung US-Vorschriften in Höhe von 265 Milliarden US-Dollar umgehen. Dies geht aus den Vorwürfen hervor, die das New Yorker Department of Financial Services (DFS) 2012 gegen die Standard Chartered Bank erhob. Der Bank wurde vorgeworfen, gegen US-Sanktionen gegen Sudan, Libyen und Myanmar verstoßen zu haben. Da die Standard Chartered Bank weiterhin gegen Geldwäschebestimmungen verstieß und Sanktionen gegen Simbabwe, Myanmar, Iran, Sudan, Kuba und Syrien missachtete, gab die US-Notenbank Federal Reserve 2019 die Zusammenarbeit mit der Bank auf.

• Fall 2 – Nauru

Nauru, der kleinste Inselstaat der Welt, liegt in Australien. In den 1990er Jahren entwickelte er sich zu einer Steueroase. Infolgedessen nutzten russische Kriminelle Scheinbanken zur Geldwäsche. Nauru versäumte es, die notwendigen Fragen zu stellen und die Bankkunden zu verifizieren. Dadurch half Nauru russischen Kriminellen 1998 bei der Geldwäsche von schätzungsweise 70 Milliarden US-Dollar . 2002 wurde Nauru vom US-Finanzministerium als Geldwäschestaat eingestuft, und es wurden strenge Strafen verhängt, die denen im Irak entsprachen. Mit Unterstützung der Financial Action Task Force (FATF) erließ Nauru bis 2005 Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und zur Eindämmung von Steueroasen.

Was ist Geldwäschebekämpfung?

Angesichts der weltweit grassierenden Geldwäscheaktivitäten war es für Regierungen und Unternehmen unerlässlich, diese Verstöße einzudämmen. Daraus entstanden die Prinzipien der Geldwäschebekämpfung. Kurz gesagt, die Geldwäschebekämpfung (Anti-Money Laundering, AML) ist ein Netzwerk aus Gesetzen, Verordnungen und Verfahren, das darauf abzielt, Versuche aufzudecken, kriminelle Zahlungen als legitimes Einkommen zu tarnen. Zu den Verstößen, die durch Geldwäsche verschleiert werden, gehören Drogenhandel im kleinen Rahmen, Steuerhinterziehung, Korruption im öffentlichen Dienst und die Unterstützung terroristischer Organisationen. Am häufigsten sind Unternehmen in Geldwäsche verwickelt, die mit großen Bargeldsummen hantieren, darunter Casinos, Nachtclubs, Wohltätigkeitsorganisationen und Restaurants. Andere handeln mit schwer zu bewertenden Gütern wie Schmuck oder Kunstwerken.

Welche Wirkung hat

Geldwäsche in der Wirtschaft?

• Auswirkungen auf das Wirtschaftswachstum: Die durch Schwarzgeld im Finanzsystem verursachte Preisinstabilität schadet dem Ansehen der Wirtschaft im Ausland. Wird der Umlauf legalen Geldes in der Wirtschaft eines Landes verhindert, sinken die Investitionsquoten. Dies führt zu einem langfristigen, nachhaltigen Rückgang des Wirtschaftswachstums.
• Auswirkungen auf die Steuereinnahmen: Steuereinnahmen machen den größten Teil aller öffentlichen Einnahmen aus. Sind diese Einnahmen gering, steigt das Risiko, dass die öffentlichen Einnahmen die öffentlichen Ausgaben nicht decken, was zu Haushaltsdefiziten führen kann. Schwarzgeld generiert Einkommen, das vom Staat nicht besteuert wird. Infolge dieser Gewinne sinken die Steuereinnahmen.
• Auswirkungen auf die Geldnachfrage: Geldwäscher können leicht auf Bargeldzu- und -abflüsse zugreifen. Der ungebremste und schnelle Geldzufluss im Land führt zu steigenden Konsumausgaben, insbesondere im Luxusbereich. Dies tritt häufiger in Ländern auf, in denen das Risiko der Geldwäsche gering ist. In Ländern ohne Geldwäschebekämpfungsmaßnahmen ist ein größerer Teil der Wirtschaft im informellen Sektor angesiedelt. Diese durch Schwarzgeld verursachte irreguläre Geldnachfrage wird erhebliche negative Auswirkungen auf die Geldpolitik haben.
• Auswirkungen auf die Einkommensverteilung: Einer der wichtigsten zu bewertenden Schäden ist der negative Einfluss von Schwarzgeld auf die Einkommensverteilung. Die durch die Diversifizierung der Einnahmequellen und die veränderte Einkommensverteilung entstehenden Schäden sind schwer messbar. Geld gewinnt an Attraktivität, und die Wahrscheinlichkeit krimineller Handlungen steigt aufgrund der ungleichen Einkommensverteilung. Arbeitnehmer im offiziellen Sektor tragen eine höhere Steuerlast, da Steuerhinterziehung in der Schattenwirtschaft weit verbreitet ist, was sich nachteilig auf die Einkommensverteilung auswirkt.

Verschiedene Methoden der Geldwäsche

Nachdem wir nun verstanden haben, was Geldwäsche ist, wollen wir versuchen, die verschiedenen Methoden herauszufinden, mit denen die Kriminellen diese kriminellen Aktivitäten durchführen.

• Verschleierung: Dabei wird Geld durch verschiedene Transaktionen von seinen illegalen Ursprüngen entfremdet. So können beispielsweise die Vermögenswerte wie Bargeld, Gold, Casino-Chips oder Immobilien ausgetauscht werden. Indem illegalem Geld schrittweise mehr Legitimität verliehen wird, wird es durch Verschleierung so schwer wie möglich gemacht, die Herkunft der Gelder zu ermitteln. Beispiele hierfür sind die Übertragung von Geldern zwischen verschiedenen Finanzinstrumenten wie Aktien, Anleihen, Zahlungsanweisungen, Lebensversicherungen und Akkreditiven oder die Gründung bzw. Nutzung von Briefkastenfirmen, um illegale Gelder zu transferieren und die tatsächlichen Eigentümer und Vermögenswerte zu verschleiern. Nach einer gewissen Zeit können Kriminelle ihre Gelder abziehen und als legales Zahlungsmittel wieder in Umlauf bringen; diese Phase wird als Integration bezeichnet.
• Strukturierung: Strukturierung, auch als Smurfing bekannt, ist eine Geldwäschetechnik, bei der große Geldsummen in kleinere Teile aufgeteilt und auf verschiedene Konten eingezahlt werden. Dadurch wird das Risiko, dass die illegalen Gelder entdeckt werden, nahezu ausgeschlossen. Finanzinstitute prüfen aufgrund des Verdachts auf Smurfing einzelne Konten möglicherweise genauer auf weitere Betrugsfälle, da sie ständig nach verdächtigen Transaktionen Ausschau halten.
• Geldwäsche über bargeldintensive Betriebe: Geldwäscher nutzen bevorzugt bargeldintensive Einrichtungen wie Stripclubs, Waschsalons und Autowaschanlagen. Wenn ein großer bargeldintensiver Betrieb zur Geldwäsche missbraucht wird, verfügen Strafverfolgungsbehörden wie das FBI oft über wenige Anhaltspunkte für ihre Ermittlungen. Die US-Steuerbehörde (IRS) prüft hingegen häufig die Kassenbücher dieser Unternehmen sorgfältig auf verdächtige Vorgänge.
• Immobilienwäsche: Bei dieser Methode nutzen Kriminelle häufig aus Straftaten stammende Gelder, um Immobilien zu erwerben, die sie anschließend schnell wieder verkaufen und den Erlös auf ein normales Bankkonto überweisen. Sie können hierfür eine Briefkastenfirma einsetzen oder einen Dritten mit dem Kauf der Immobilie beauftragen. Sobald die Immobilie verkauft ist, lässt sich die Herkunft des Kaufgeldes nur noch schwer nachweisen.
• Bankwäsche: Geldwäscher können Geld relativ einfach über ihre Geschäftstätigkeit an andere Finanzinstitute transferieren, wenn sie eine Bank, ein Hypothekeninstitut oder ein Wertpapierhandelsunternehmen betreiben. Diese Transfers erfolgen häufig in Form von Währungsumtausch, der für Aufsichtsbehörden und die beteiligten Finanzinstitute sehr schwer nachzuweisen ist. Die Bekämpfung der Bankwäsche war einer der Hauptgründe für die Verabschiedung des Bankgeheimnisgesetzes.

Welche rechtlichen Schutzmaßnahmen gibt es gegen Geldwäsche?

• Das Bankgeheimnisgesetz wird von FinCEN durchgesetzt, das auch die Befugnis hat, Regeln aufzustellen, die Einhaltung durch Finanzinstitute zu überprüfen und bei Verstößen Bußgelder zu verhängen und einzutreiben.
• Der Bank Secrecy Act von 1970, auch bekannt als Currency and Foreign Transactions Reporting Act, wurde geschaffen, um Kriminelle daran zu hindern, Finanzinstitute zur Geldwäsche zu nutzen.
• Die Financial Action Task Force (FATF) überprüft jährlich alle Länder, um sicherzustellen, dass sie die Gesetze zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung durch Kryptowährungen einhalten. Die Regierungen mehrerer Länder sind gemäß den FATF-Grundsätzen verpflichtet, Informationen über Absender, Empfänger und Begünstigte virtueller Vermögenswerte zu erfassen.

Welche Möglichkeiten bieten sich Unternehmen?

Haben Sie Vorwürfe der Geldwäschebekämpfung?

Der Markt für Anti-Geldwäsche-Lösungen ist in den letzten Jahren weltweit gewachsen und wird voraussichtlich von 2023 bis 2035 mit einer durchschnittlichen jährlichen Wachstumsrate (CAGR) von rund 18 % weiter expandieren. Die Anzahl der Geldwäschefälle und der Bedarf an der Überwachung von Geldwäscheaktivitäten sind so hoch wie nie zuvor, was die Nachfrage nach entsprechenden Lösungen voraussichtlich weiter steigern wird. Laut unserer Studie wird der globale Markt für Anti-Geldwäsche-Softwarelösungen (AML) zwischen 2023 und 2035 voraussichtlich mit einer CAGR von rund 17 % wachsen und bis Ende 2035 einen Umsatz von über 5 Milliarden US-Dollar erreichen. Förderliche staatliche Regulierungen zur Bekämpfung von Geldwäsche sind einer der wichtigsten Wachstumstreiber für diesen Markt.

Geldwäschebekämpfung im Bankwesen

Aufgrund des zunehmenden digitalen Bankwesens und der Tatsache, dass Banken täglich weltweit Millionen von Transaktionen abwickeln, sind diese Finanzinstitute anfälliger für Finanzkriminalität. Kriminelle Organisationen nutzen Banken und andere Finanzinstitute regelmäßig für ihre Geldwäscheoperationen. Banken müssen sich dieser Risiken bewusst sein, um ihren Verpflichtungen zur Bekämpfung der Geldwäsche nachzukommen und die notwendigen Sicherheitsmaßnahmen umzusetzen. Für eine Bank sind Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche unerlässlich, um zahlungsfähig zu bleiben und ein positives öffentliches Image zu wahren. Wirtschaftsprüfer und Aufsichtsbehörden sind gesetzlich verpflichtet, diese Verfahren einzuhalten.

Das Szenario der Geldwäsche in Nordamerika:

Geldwäsche gilt in den Vereinigten Staaten als schweres Wirtschaftsverbrechen. Die Strafen für Verstöße sind drakonisch. Wer der Geldwäsche überführt wird, muss in der Regel eine Geldstrafe von 500.000 US-Dollar oder dem Doppelten dieses Betrags zahlen, je nachdem, welcher Betrag höher ist. Oftmals verhängt ein Richter eine dreijährige Bewährungsstrafe. Manche Täter müssen für ihre Vergehen eine Haftstrafe verbüßen. Bei einer Verurteilung wegen eines Vergehens droht eine Freiheitsstrafe von bis zu einem Jahr. Bei einer Anklage wegen eines Verbrechens kann die Strafe 35 Jahre oder länger betragen. Daher gilt Nordamerika für Unternehmen, die Lösungen und Dienstleistungen zur Bekämpfung von Geldwäsche anbieten, als äußerst lukrativer Markt. Laut unserer Studie wird der nordamerikanische Markt für Geldwäschebekämpfung bis Ende 2035 voraussichtlich den größten Anteil am Gesamtmarkt einnehmen.

Angesichts der weltweit zunehmenden Geldwäschefälle und der Tatsache, dass viele weitere Fälle in den kommenden Jahren zu erwarten sind, wird die Nachfrage nach Lösungen und Dienstleistungen zur Bekämpfung von Geldwäsche mit Sicherheit steigen. Darüber hinaus wird erwartet, dass Geldwäschekriminalität mit dem wachsenden Trend digitaler Währungen wie Bitcoin und ähnlicher Kryptowährungen, die das Potenzial haben, die Spielregeln in Zukunft grundlegend zu verändern, weiter zunehmen wird. Folglich wird auch der Bedarf an Maßnahmen gegen diese Problematik steigen, wodurch sich für Unternehmen weltweit neue Chancen ergeben.