案例研究 | 10 February 2026
一家金融機構如何克服區塊鏈審計追蹤的限制並提高交易透明度
發佈者 : Akshay Pardeshi
一家全球領先的金融機構計劃整合區塊鏈技術，以優化審計追蹤並確保其數位交易的透明度。然而，實施過程中暴露出在可追溯性、即時可見性和跨部門同步方面的關鍵問題。隨著監管機構審查力度的加強和內部信任度的下降，該機構委託Research Nester制定策略路線圖，以克服區塊鏈審計的局限性並優化整體營運。
概述：
- 30多年來，這家金融機構一直是零售和企業銀行業務的可靠參與者，提供貸款、財富管理、支付和資金營運等服務。
- 隨著區塊鏈技術作為交易監控和詐欺緩解的可信賴解決方案而獲得廣泛認可，該公司推出了一套詳細的多階段去中心化帳本系統，以提高內部和外部審計能力。
- 儘管區塊鏈系統具有很高的潛力，但由於與傳統架構的整合工作分散，以及各個部門的資料輸入機制不一致，因此未能提供足夠的交易透明度。
- 審計追蹤的缺失引發了合規性方面的擔憂，尤其是在GDPR和AMLD等國際法規日益嚴格的背景下。此外，內部報告效率低下也加劇了這個問題，造成了重複檢查和營運延誤。
- 2022 年，該機構向 Research Nester 顧問公司尋求協助，以分析審計追蹤效率低下的問題，並制定轉型藍圖，從而全面加強信任、提高透明度並提升績效指標。
故事
這家成立於90年代的機構，從一家地方銀行發展成為跨國金融服務供應商，在全球擁有超過1億用戶。隨著金融業向去中心化技術發展，其領導團隊的目標是在2021年之前將其傳統的交易日誌系統升級為基於區塊鏈的基礎設施。
然而，技術上的脫節阻礙了業務擴張。不同部門使用不同的資料格式，區塊鏈節點同步不一致，導致審計追蹤不完整或無法存取。透過其國際分支機構進行的交易記錄經常延遲，部分記錄甚至完全缺少時間戳，使得即時審計報告幾乎不可能實現。
此外，由於合規和營運團隊對區塊鏈缺乏了解，許多員工無法與現代帳本系統進行有效互動。隨著內部審計不斷發現異常情況，監管機構對資料存取、合規監控和使用者登入歷史記錄方面的差異表示擔憂。這些問題也造成了財務損失。 2022年，由於返工和錯誤追踪，公司合規成本增加了16%，營運效率下降了10%。隨著聲譽風險的增加和處罰的臨近，管理層意識到必須採取全面的干預措施。正是在這種情況下，公司聘請了Research Nester來提供數據驅動、符合監管要求的解決方案。
我們的解決方案：
Nester 的分析師對參與區塊鏈審計追蹤實施的各個部門進行了跨職能評估。我們的方法包括利害關係人訪談、合規工作流程差距分析以及智慧合約行為和鏈同步的技術評估。基於我們的發現，我們建議採取以下針對性措施：
- 與傳統系統實現端到端整合：我們建議使用統一的中間件層，它可以將現有銀行系統的資料集平滑地整合到區塊鏈網路中。這有助於確保在帳本遷移或同步過程中不會遺失或延遲任何交易資料。
- 跨部門資料格式標準化：為確保帳簿記錄的一致性，我們在所有資料交互點引入了標準化格式和自動化資料管道。這些格式符合 ISO 標準和內部管理規範，以確保長期的稽核相容性。
- 部署即時區塊鏈監控儀錶板：我們開發了即時儀錶板，可以精細地顯示每筆交易的狀態、位置和確認時間戳記。這減少了內部審計報告的延遲，並顯著加強了合規監管。
- 建立用於自動合規觸發的智慧合約：我們推出了嵌入合規邏輯的智慧合約，例如針對可疑交易、區域閾值違規和 KYC 相關異常情況的自動警報，使審計流程變得主動而不是被動。
- 基於區塊鏈審計用例的員工培訓計畫：鑑於員工知識的匱乏，我們開展了 40 多場研討會和模擬實驗室，培訓財務專業人員、IT 團隊和審計人員如何有效地解讀和管理基於區塊鏈的審計日誌。
成果
該機構在六個月的時間內分階段落實了所有關鍵理念。以下是轉型過程：
- 數據流暢：中間件和整合層確保了超過 98% 的傳統系統交易數據在啟動後 3 秒內被捕獲並更新到區塊鏈帳本中，而之前的平均延遲為 18 秒。
- 加強對監管準則的遵守：新發現的基於智能合約的合規信號幫助該機構連續兩次全球合規審計未出現任何問題，而上一年則發現了 3 個問題。
- 更快的營運報告：借助即時儀錶板，內部審計報告處理時間從5天縮短至僅6小時。這促進了更快的財務決策和跨境協調。
- 降低成本：透過消除重複的驗證循環和減少人工審計幹預，該公司每年節省了近 8,500 萬美元的合規和營運成本。
- 利害關係人信心重獲：董事會、監管機構和客戶均認可了審計精準度和交易透明度的顯著提升。公司淨推薦值 (NPS) 在實施新措施後的 8 個月內躍升了 14 分。
- 利潤復甦：由於效率低下和新的合規規則，該公司 2023 年的年度毛利為 350 億美元，高於 2022 年的 290 億美元，扭轉了下滑趨勢。
- 機構區塊鏈成熟度：憑藉更精通區塊鏈的員工隊伍、標準化的資料架構和積極主動的合規框架，該機構成為數位審計韌性領域的行業領導者。
結論
最初，該金融機構的區塊鏈整合工作分散且合規性堪憂，但最終卻成為了透明度、效率和機構信任的標竿。在 Research Nester 的策略建議和前瞻性市場情報的幫助下，該金融機構不僅解決了審計追蹤方面的不足，還重新確立了其在現代銀行業數位化成熟領導者的地位。這項轉型證明，當區塊鏈技術與智慧流程重組和員工賦能相結合時，即使是最複雜的金融機構也能充分發揮其潛力，實現長期卓越營運。
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